Treasury Management Practices, Financial Performance and Sustainability in Banking Sector
Treasury Management Practices, Financial Performance and Sustainability in Banking Sector

Summary/Abstract: This study investigated the impact of treasury management practices on financial performance of the banking sector in Nigeria. Treasury management has become a crucial component of the financial performance and sustainable growth of banks. Consequently, difficulties with treasury management practices have an immediate impact on the banking industry and financial system as a whole, which can have an indirect effect on the economic growth and development of the nation. The study used secondary data extracted from annual reports of quoted deposit money banks (DMBs) in Nigeria. Panel data analysis was utilized. Descriptive statistics, correlation matrix and ordinary least square (OLS) were employed. The explanatory variables were bank deposit liabilities and earning assets whereas return on assets (ROA) and return on equity (ROE) were used as proxies for bank financial performance. The DMBs’ data was evaluated using appropriate statistical methods. According to the findings of the study treasury management practices influence the financial performance and sustainability of Nigerian DMBs. Given the highly competitive nature of the industry and the demands for financial performance, the study concluded that there is a need for a strong, effective and efficient treasury management strategy that will maximise returns, increase the value of the company’s shares and maximise shareholder wealth. / Šiame tyrime buvo nagrinėjamas iždo valdymo praktikų poveikis Nigerijos bankų sektoriaus finansiniams rezultatams. Iždo valdymas tapo labai svarbia bankų finansinės veiklos ir tvaraus augimo dalimi. Drauge sunkumai, susiję su taikomomis iždo valdymo praktikomis, daro tiesioginę įtaką bankų sektoriui ir visai finansų sistemai, o tai gali netiesiogiai paveikti šalies ekonomikos augimą ir vystymąsi. Tyrime buvo naudojami antriniai duomenys, gauti iš Nigerijoje veikiančių kotiruojamų depozitinių bankų (angl. DMB) metinių ataskaitų. Taikyta panelinių duomenų analizė. Taip pat taikyta aprašomoji statistika, koreliacijų matrica ir mažiausių kvadratų metodas (angl. OLS). Banko depozitiniai įsipareigojimai ir pajamų srautą kuriantis turtas buvo pasitelkti kaip aiškinamieji kintamieji, o turto grąža (angl. ROA) ir nuosavo kapitalo grąža (angl. ROE) buvo naudojami kaip bankų finansinės veiklos rodikliai. DMB duomenys buvo vertinami taikant atitinkamus statistinius metodus. Remiantis tyrimo išvadomis, iždo valdymo praktikos daro įtaką Nigerijos DMB finansiniams rezultatams ir tvarumui. Atsižvelgiant į didelę sektoriaus konkurenciją ir finansinės veiklos reikalavimus, tyrime padaryta išvada, kad reikia stiprios ir veiksmingos iždo valdymo strategijos, kuri maksimizuotų grąžą, didintų įmonės akcijų vertę ir akcininkų turtą.

• Details
• Contents